各位
公司名稱 | 株式會(huì)社 東芝 |
東京都港區(qū)芝浦1-1-1 | |
代表人姓名 | 代表執(zhí)行役社長(zhǎng) 田中 久雄 |
(證券編號(hào):6502 東、名) | |
聯(lián)系人 | 公共關(guān)系?IR室長(zhǎng) 長(zhǎng)谷川 直人 |
電話 03-3457-2100 |
關(guān)于第176期年度股東大會(huì)報(bào)告事項(xiàng)的內(nèi)容等的通知
如5月29日《有關(guān)年度股東大會(huì)召開(kāi)等的通知》所示,本公司于6月25日召開(kāi)第176期年度股東大會(huì)。本股東大會(huì)就公司提出的取締役選任議案及個(gè)人股東(1名)提出的7項(xiàng)股東提案議案進(jìn)行討論,同時(shí)擬對(duì)目前第三方委員會(huì)受本公司之托正在調(diào)查的4項(xiàng)會(huì)計(jì)處理(①有關(guān)工程推行基準(zhǔn)(完工百分比法)的會(huì)計(jì)處理、②有關(guān)影像事業(yè)的經(jīng)費(fèi)計(jì)入的會(huì)計(jì)處理、③有關(guān)以離散、LSI系統(tǒng)為主的半導(dǎo)體事業(yè)庫(kù)存評(píng)價(jià)的會(huì)計(jì)處理、④有關(guān)計(jì)算機(jī)事業(yè)零部件交易等的會(huì)計(jì)處理)的概要及截至目前為止的經(jīng)過(guò)等,盡可能在最大范圍內(nèi)淺顯易懂,運(yùn)用圖表等進(jìn)行如下報(bào)告,特此通知。
對(duì)于本次會(huì)計(jì)處理問(wèn)題給各位股東、投資人以及相關(guān)人士帶來(lái)的不便與不安,再次表示由衷的歉意。
記
1.年度股東大會(huì)的決議事項(xiàng)
(1)公司提案
第1號(hào)議案 選任16名取締役之事宜
所有取締役(16名)的任期將于本大會(huì)結(jié)束時(shí)屆滿,因此根據(jù)提名委員會(huì)的決定,在股東大會(huì)討論有關(guān)附件1記載的16名候補(bǔ)取締役的選任。目前先按照現(xiàn)有體制進(jìn)行選任,待第三方委員會(huì)調(diào)查結(jié)束后召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì),再對(duì)取締役選任議案進(jìn)行提案。因此,所有連任股東(16名)的任期截止至在本大會(huì)結(jié)束后1年以內(nèi)召開(kāi)的本公司首次臨時(shí)股東大會(huì)結(jié)束時(shí),不適用本公司章程第20條。詳情請(qǐng)見(jiàn)《第176期年度股東大會(huì)召集通知》
(http://www.toshiba.co.jp/about/ir/jp/stock/pdf/tsm176_conv.pdf)。
(2)股東提案
以下第2號(hào)至第8號(hào)議案是個(gè)人股東(1名)連續(xù)8年提出的包括20多年前發(fā)生并已解決的個(gè)別案件的相關(guān)議案在內(nèi)的多項(xiàng)股東議案。
提案股東對(duì)本大會(huì)也提出13項(xiàng)議案,除其中明確不符合法律要件的6項(xiàng)議案外還有7項(xiàng)議案進(jìn)行討論,取締役會(huì)對(duì)股東的所有提案投反對(duì)票。詳情請(qǐng)見(jiàn)《第176期年度股東大會(huì)召集通知》(http://www.toshiba.co.jp/about/ir/jp/stock/pdf/tsm176_conv.pdf)。
第2號(hào)議案 有關(guān)在股東大會(huì)行使表決權(quán)的章程變更之事宜
第3號(hào)議案 有關(guān)資產(chǎn)有效利用的章程變更之事宜
第4號(hào)議案 有關(guān)股票回購(gòu)的章程變更之事宜
第5號(hào)議案 有關(guān)個(gè)別披露取締役、執(zhí)行人員的信息的章程變更之事宜
第6號(hào)議案 有關(guān)核能事業(yè)重議的章程變更之事宜
第7號(hào)議案 有關(guān)從省廳等政府機(jī)關(guān)入職本公司的人員的信息披露的章程變更之事宜
第8號(hào)議案 有關(guān)非正式雇傭人員的雇傭條件的章程變更之事宜
2.年度股東大會(huì)的報(bào)告事項(xiàng)
(1)報(bào)告事項(xiàng) 有關(guān)會(huì)計(jì)處理適當(dāng)性的調(diào)查等之事宜
本公司于2015年4月3日設(shè)立了包括公司外部專家在內(nèi)的特別調(diào)查委員會(huì),對(duì)于一部分有關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施的工程推行基準(zhǔn)的會(huì)計(jì)處理實(shí)施了調(diào)查。調(diào)查結(jié)果發(fā)現(xiàn),作為公司內(nèi)部事業(yè)部門(mén)的電力System社、社會(huì)Infra System社及Community•Solution社的部分有關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施的工程推行基準(zhǔn)案件,有工程成本總額被過(guò)少估價(jià),工程損失未能適時(shí)計(jì)入等的會(huì)計(jì)處理欠妥事宜。除工程推行基準(zhǔn)案件之外,還發(fā)現(xiàn)損失準(zhǔn)備金計(jì)入的時(shí)期及金額的妥當(dāng)性、經(jīng)費(fèi)計(jì)入時(shí)期的妥當(dāng)性、庫(kù)存評(píng)價(jià)的妥當(dāng)性等也需要進(jìn)一步的調(diào)查。
本公司鑒于該情況,為進(jìn)一步增加各位利益相關(guān)人對(duì)于調(diào)查結(jié)果的信賴程度,決定自2015年5月8日起,變更為以日本律師聯(lián)合會(huì)制定的指引作為準(zhǔn)據(jù),由第三方委員會(huì)進(jìn)行調(diào)查的框架。委托第三方委員會(huì)調(diào)查的事項(xiàng)為,①有關(guān)工程推行基準(zhǔn)的會(huì)計(jì)處理、②有關(guān)影像事業(yè)的經(jīng)費(fèi)計(jì)入的會(huì)計(jì)處理、③有關(guān)以離散、LSI系統(tǒng)為主的半導(dǎo)體事業(yè)庫(kù)存評(píng)價(jià)的會(huì)計(jì)處理、④有關(guān)計(jì)算機(jī)事業(yè)零部件交易等的會(huì)計(jì)處理,目前正在實(shí)施調(diào)查。以上4項(xiàng)會(huì)計(jì)處理的概要及事情經(jīng)過(guò)等擬按照附件2于年度股東大會(huì)進(jìn)行報(bào)告。
正如6月12日公布所示,關(guān)于①有關(guān)工程推行基準(zhǔn)的會(huì)計(jì)處理,特別調(diào)查委員會(huì)調(diào)查發(fā)現(xiàn),截至特別調(diào)查委員會(huì)向第三方委員會(huì)報(bào)告調(diào)查經(jīng)過(guò)時(shí),查明需要修改的金額為在2009年度起至2013年度的累計(jì)營(yíng)業(yè)損益基礎(chǔ)上減少約512億日元。但是,由于很難闡明交易的整體情況,而且本公司很難判斷是否以正確的方法適用了適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的等原因,所以現(xiàn)階段本公司未能掌握②③④會(huì)計(jì)處理對(duì)營(yíng)業(yè)損益的影響。此外,在第三方委員會(huì)調(diào)查的同時(shí)本公司實(shí)施了自主檢查。根據(jù)自主檢查的結(jié)果本公司預(yù)計(jì)關(guān)于未委托第三方委員會(huì)調(diào)查事項(xiàng)所涉及的過(guò)往年度需要修正的金額為2009年度起至2013年度的累計(jì)營(yíng)業(yè)損益基礎(chǔ)上減少約36億日元。
正如6月12日公布所示,上述相關(guān)金額最終可能做大幅度調(diào)整,請(qǐng)您予以理解。詳情請(qǐng)見(jiàn)《關(guān)于自主檢查的結(jié)果、特別調(diào)查委員會(huì)的調(diào)查概要及與向第三方委員會(huì)委托的事項(xiàng)的關(guān)系的通知》。
以 上
(附件1)
取締役改選案
1.取締役候選人
取締役會(huì)長(zhǎng) | 室町正志 |
取締役副會(huì)長(zhǎng) | 佐佐木則夫 |
取締役 | 田中久雄 |
下光秀二郎 | |
深串方彥 | |
小林清志 | |
真崎俊雄 | |
西田直人 | |
前田惠造 | |
牛尾文昭 | |
久保誠(chéng) | |
島岡圣也 | |
伊丹敬之 | |
島內(nèi)憲 | |
齊藤圣美 | |
谷野作太郎 |
※伊丹敬之、島內(nèi)憲、齊藤圣美、谷野作太郎4位是公司社外取締役候選人。
(附件2)
關(guān)于本公司會(huì)計(jì)處理適當(dāng)性的調(diào)查經(jīng)過(guò)等
正如本公司以前所發(fā)的通知,公司設(shè)立了特別調(diào)查委員會(huì),對(duì)本公司部分基礎(chǔ)設(shè)施的工程推行基準(zhǔn)會(huì)計(jì)處理的適當(dāng)性進(jìn)行了審核。在特別調(diào)查委員會(huì)調(diào)查查明的范圍內(nèi),預(yù)計(jì)工程推行基準(zhǔn)會(huì)計(jì)處理需要修正的金額為,在2009年度至2013年度的累計(jì)營(yíng)業(yè)損益基礎(chǔ)上減少約512億日元,該事實(shí)內(nèi)容已在6月12日公布。
但特別調(diào)查委員會(huì)在調(diào)查過(guò)程中,發(fā)現(xiàn)了有可能存在除工程推行基準(zhǔn)案件以外會(huì)計(jì)處理欠妥的資料等,本公司進(jìn)行自主檢查后,認(rèn)為有必要對(duì)與社會(huì)基礎(chǔ)設(shè)施同等,規(guī)模龐大的半導(dǎo)體事業(yè)及影像事業(yè)的會(huì)計(jì)處理進(jìn)行審核。另外,雖然不是在特別調(diào)查委員會(huì)調(diào)查后發(fā)現(xiàn)的事項(xiàng),但本公司認(rèn)為也有必要對(duì)計(jì)算機(jī)事業(yè)的會(huì)計(jì)處理進(jìn)行審核。
因此,正如本公司以前公布過(guò)的,按照日本律師聯(lián)合會(huì)制定的《企業(yè)等不祥事件第三方委員會(huì)指引》設(shè)立了第三方委員會(huì),委托該委員會(huì)就①有關(guān)工程推行基準(zhǔn)的會(huì)計(jì)處理、②有關(guān)影像事業(yè)的經(jīng)費(fèi)計(jì)入的會(huì)計(jì)處理、③有關(guān)以離散、LSI系統(tǒng)為主的半導(dǎo)體事業(yè)庫(kù)存評(píng)價(jià)的會(huì)計(jì)處理、④有關(guān)計(jì)算機(jī)事業(yè)零部件交易等的會(huì)計(jì)處理的4項(xiàng)會(huì)計(jì)處理,進(jìn)行包括認(rèn)定事實(shí)以及查明發(fā)生原因的相關(guān)調(diào)查。
這4項(xiàng)會(huì)計(jì)處理中,關(guān)于①有關(guān)工程推行基準(zhǔn)的會(huì)計(jì)處理,如上所述,已經(jīng)在特別委員會(huì)查明的范圍內(nèi)掌握了需要修正的金額,并予以公布。但這是截至向第三方委員會(huì)報(bào)告特別調(diào)查委員會(huì)調(diào)查經(jīng)過(guò)時(shí)的調(diào)查概要,并不是特別調(diào)查委員會(huì)的最終結(jié)論。另外,特別調(diào)查委員會(huì)已向第三方委員會(huì)報(bào)告了調(diào)查經(jīng)過(guò),目前,第三方委員會(huì)正在進(jìn)一步開(kāi)展調(diào)查。另一方面,關(guān)于②,因?yàn)樾枰獙徍说慕灰讛?shù)量龐大且交易涉及日本以外的國(guó)家,本公司沒(méi)能把握交易的全貌。關(guān)于③,生產(chǎn)庫(kù)存資產(chǎn)的評(píng)價(jià)方法非常復(fù)雜,很難驗(yàn)證是否正確運(yùn)用了評(píng)價(jià)方法。關(guān)于④,調(diào)查對(duì)象的交易規(guī)模龐大,交易涉及日本以外的國(guó)家,很難了解全貌,對(duì)于②③④的任何一項(xiàng),本公司很難判斷是否以正確的方法適用了適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)基準(zhǔn),因此本公司難以計(jì)算金額。
并且,關(guān)于沒(méi)有委托第三方委員會(huì)的事項(xiàng)(○1~○4以外的事項(xiàng)),如6月12日公布的內(nèi)容,本公司在第三方委員會(huì)調(diào)查的同時(shí),開(kāi)展了自主檢查,發(fā)現(xiàn)了12件跨年度的有影響的欠妥的會(huì)計(jì)處理,作為以往年度的需要修正金額,本公司預(yù)計(jì)在2009年度至2013年度的累計(jì)營(yíng)業(yè)損益基礎(chǔ)上減少約36億日元。該數(shù)值需要新日本有限責(zé)任監(jiān)查法人的審計(jì),并非最終確定的金額。另外,該金額不包括第三方委員會(huì)正在調(diào)查的事項(xiàng)的相關(guān)金額。
導(dǎo)致如此極其異常的事態(tài),本公司對(duì)給各位股東以及投資人帶來(lái)的不便及不安表示由衷的歉意,今后也會(huì)盡最大努力協(xié)助第三方委員會(huì)的調(diào)查,真誠(chéng)處理該問(wèn)題。
目前,在會(huì)計(jì)處理適當(dāng)性調(diào)查中,本公司已確認(rèn)的事項(xiàng)如下。
1. 關(guān)于委托第三方委員會(huì)的會(huì)計(jì)處理
關(guān)于本公司委托第三方委員會(huì)進(jìn)行調(diào)查,通過(guò)該委員會(huì)進(jìn)行審核的4項(xiàng)會(huì)計(jì)處理(①有關(guān)工程推行基準(zhǔn)的會(huì)計(jì)處理、②有關(guān)影像事業(yè)的經(jīng)費(fèi)計(jì)入的會(huì)計(jì)處理、③有關(guān)以離散、LSI系統(tǒng)為主的半導(dǎo)體事業(yè)庫(kù)存評(píng)價(jià)的會(huì)計(jì)處理、④有關(guān)計(jì)算機(jī)事業(yè)零部件交易等的會(huì)計(jì)處理),本公司已確認(rèn)的事項(xiàng)如下。
4項(xiàng)會(huì)計(jì)處理的詳情,目前第三方委員會(huì)正在審核。詳情將在收到第三方委員會(huì)的調(diào)查報(bào)告后立即公布。第三方委員會(huì)已經(jīng)通知本公司,以7月中旬為目標(biāo)提交第三方委員會(huì)的調(diào)查報(bào)告。
(1) 有關(guān)工程推行基準(zhǔn)的會(huì)計(jì)處理(參照:附件3 第6頁(yè)~第8頁(yè))
會(huì)計(jì)基準(zhǔn)中,原則上將客戶驗(yàn)收時(shí)作為確認(rèn)收益的時(shí)間點(diǎn)。另外,工程合同,接受訂單生產(chǎn)軟件等合同則根據(jù)進(jìn)度比例來(lái)確認(rèn)收益。這就是工程推行基準(zhǔn)。
所謂工程推行基準(zhǔn)指的是,承包工程等的工程合同中,即使是在工程推行過(guò)程中,也要根據(jù)進(jìn)度部分確認(rèn)工程收益及工程成本,以此為特征的會(huì)計(jì)處理。
工程推行基準(zhǔn)中,在工程完成之前,預(yù)估工程收益總額和工程成本總額,根據(jù)工程進(jìn)度,計(jì)入工程收益,因此預(yù)估的工程收益總額和工程成本總額必須具有可信性。尤其工程成本總額在開(kāi)始履行合同后,因?yàn)槎喾N狀況的變化,經(jīng)常發(fā)生變動(dòng),因此需要適時(shí)、適當(dāng)?shù)匦薷墓こ坛杀究傤~的估價(jià)。
另外,如此合理估價(jià)的工程成本總額有時(shí)會(huì)超過(guò)工程收益總額。此時(shí),將從預(yù)計(jì)超過(guò)的金額中扣除已經(jīng)計(jì)入的損益額后得到的剩余額,作為預(yù)估工程損失期的損失來(lái)處理,必須計(jì)入工程損失準(zhǔn)備金。
此次工程推行基準(zhǔn)案件中,在特別調(diào)查委員會(huì)在調(diào)查中,從增加了基本無(wú)法實(shí)現(xiàn)的削減成本的方案等理由,查明存在對(duì)工程成本總額的估價(jià)欠妥的案件。
因此,可以認(rèn)為此等案件中,進(jìn)行了沒(méi)有適時(shí)、適當(dāng)?shù)赜?jì)入工程損失準(zhǔn)備金,或過(guò)多計(jì)入收益等不適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)處理。
以上為有關(guān)工程推行基準(zhǔn)的會(huì)計(jì)處理概要,附件3的第6頁(yè)~第8頁(yè)中有利用圖表等進(jìn)行說(shuō)明的資料,也請(qǐng)一并參照。
(2) 有關(guān)影像事業(yè)的經(jīng)費(fèi)計(jì)入的會(huì)計(jì)處理(參照:附件3 第9頁(yè)~第10頁(yè))
有關(guān)影像事業(yè)的經(jīng)費(fèi)計(jì)入的會(huì)計(jì)處理中,我們認(rèn)為存在○1準(zhǔn)備金的計(jì)入時(shí)期不合理,②與供應(yīng)商協(xié)調(diào)采購(gòu)價(jià)格,通過(guò)將部分支出轉(zhuǎn)入下一期的方法將部分成本計(jì)入下一期等擔(dān)憂。
以上為有關(guān)影像事業(yè)的經(jīng)費(fèi)計(jì)入的會(huì)計(jì)處理概要,附件3的第9頁(yè)~第10頁(yè)中有說(shuō)明資料,也請(qǐng)一并參照。
(3) 有關(guān)以離散、LSI系統(tǒng)為主的半導(dǎo)體事業(yè)庫(kù)存評(píng)價(jià)的會(huì)計(jì)處理(參照:附件3 第11頁(yè)~第13頁(yè))
半導(dǎo)體的生產(chǎn)工程大致可以分為,被稱為“前期工程”的工程(在被稱為晶圓的硅板上制作集成線路)和被稱為“后期工程”的工程(包裝前期工程中生產(chǎn)的集成線路,經(jīng)過(guò)檢查和測(cè)試,直至生產(chǎn)完成品)。
此次出現(xiàn)問(wèn)題的會(huì)計(jì)處理,我們認(rèn)為可能存在在分為如此2部分的半導(dǎo)體生產(chǎn)過(guò)程中,因?yàn)闆](méi)有進(jìn)行適當(dāng)?shù)臉?biāo)準(zhǔn)成本修改處理,導(dǎo)致對(duì)期末庫(kù)存資產(chǎn)過(guò)大評(píng)價(jià),從而過(guò)多計(jì)入收益的擔(dān)憂。
首先從會(huì)計(jì)角度進(jìn)行簡(jiǎn)單說(shuō)明。
產(chǎn)品的生產(chǎn)中會(huì)產(chǎn)生材料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)及設(shè)備折舊費(fèi)等多種費(fèi)用。這就是成本。成本原則上要依據(jù)實(shí)際產(chǎn)生的金額進(jìn)行計(jì)入,進(jìn)行大量生產(chǎn)時(shí),很難適時(shí)把握所有產(chǎn)品的實(shí)際成本。這時(shí)采用的就是先前解釋的標(biāo)準(zhǔn)成本。
標(biāo)準(zhǔn)成本是估計(jì)的成本,在實(shí)際操業(yè)度等影響下,標(biāo)準(zhǔn)成本與成本的實(shí)際發(fā)生額會(huì)產(chǎn)生差額。該差額被稱為“成本差異”。
成本差異根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)成本額,分配到銷售成本和期末的庫(kù)存資產(chǎn)中。
另一方面,標(biāo)準(zhǔn)成本的價(jià)格需要切合實(shí)際情況,因此要經(jīng)常衡量標(biāo)準(zhǔn)成本是否妥當(dāng),在發(fā)生重大變化時(shí)對(duì)其進(jìn)行修改,使其符合現(xiàn)狀。
作為本次調(diào)查對(duì)象之半導(dǎo)體事業(yè)的會(huì)計(jì)處理的情況是:修改標(biāo)準(zhǔn)成本,對(duì)其進(jìn)行增額時(shí),雖然結(jié)合工廠的操業(yè)度對(duì)前期工程的標(biāo)準(zhǔn)成本進(jìn)行了修改,但后期工程的成品的標(biāo)準(zhǔn)成本卻保持了期初設(shè)定的價(jià)格,未作修改。
另外,隨事業(yè)構(gòu)造改革生產(chǎn)完成的為應(yīng)對(duì)客戶而保有的離散半導(dǎo)體及LSI系統(tǒng)的半成品及成品的庫(kù)存,對(duì)其減值損失是否做了適當(dāng)?shù)挠?jì)入也存在擔(dān)憂。
上述是半導(dǎo)體事業(yè)庫(kù)存評(píng)價(jià)相關(guān)的會(huì)計(jì)處理概要,在附件3的11~13頁(yè)另行用圖表等進(jìn)行了說(shuō)明,請(qǐng)參考。
(4)有關(guān)計(jì)算機(jī)事業(yè)零部件交易等的會(huì)計(jì)處理(參考:附件3 14~15頁(yè))
本公司將大部分計(jì)算機(jī)的制造委托給海外的廠商(ODM)。具體的交易方法是:制造計(jì)算機(jī)所需的液晶面板、硬盤(pán)裝置、內(nèi)存等零部件,因由本集團(tuán)統(tǒng)一采購(gòu)零部件有望提高價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力,所以一直是由本集團(tuán)統(tǒng)一采購(gòu)然后銷售給ODM。另一方面,計(jì)算機(jī)則是在ODM加工、制造形成成品后再由本集團(tuán)購(gòu)買。
在零部件交易中,本集團(tuán)向ODM銷售零部件時(shí)所做的定價(jià)高于本集團(tuán)的采購(gòu)價(jià)格。這是為了不讓ODM了解本集團(tuán)的采購(gòu)價(jià)格,以此防止信息外泄。我們認(rèn)為此種交易在計(jì)算機(jī)生產(chǎn)商中普遍存在。
在該交易中,雖然在合同上零部件交易與成品交易是獨(dú)立的,但考慮到零部件的市場(chǎng)價(jià)格下跌導(dǎo)致其與本公司設(shè)定的零部件銷售價(jià)格的差額擴(kuò)大,且銷售給ODM的零部件中的相當(dāng)一部分可能又被組裝到成品中回到本集團(tuán),因此對(duì)銷售零部件時(shí)計(jì)提的利潤(rùn)相應(yīng)額的會(huì)計(jì)處理的適當(dāng)性存在擔(dān)憂。
上述是計(jì)算機(jī)零部件交易等相關(guān)的會(huì)計(jì)處理的概要,在附件3的14~15頁(yè)另行進(jìn)行了說(shuō)明,請(qǐng)參考。
2.關(guān)于防止類似事件再度發(fā)生的措施的探討情況
本公司委托第三方委員會(huì)在認(rèn)為調(diào)查對(duì)象的會(huì)計(jì)處理欠妥時(shí),查明其發(fā)生原因并提議防止類似事件再度發(fā)生的措施。本公司將誠(chéng)摯接受第三方委員會(huì)的提議,立即對(duì)該提議進(jìn)行細(xì)化并制定各項(xiàng)措施,竭盡全力防止類似事件再度發(fā)生。
另外,為了避免再次出現(xiàn)類似事態(tài),公司方面也在探討通過(guò)增加社外取締役等來(lái)徹底強(qiáng)化公司治理體制等。對(duì)于工程推行基準(zhǔn)案件,在明確接受訂單前的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的同時(shí),探討制定管理業(yè)務(wù)手冊(cè),包括修改工程成本總額管理的流程,由事業(yè)部門(mén)與多個(gè)事務(wù)部門(mén)組成評(píng)估小組進(jìn)行管理等。
3.截止目前為止的經(jīng)過(guò)
年月日 | 經(jīng)過(guò)的概要 |
2015年2月12日 | 接到證券交易等監(jiān)督委員會(huì)基于金融商品交易法第26條發(fā)出的報(bào)告命令,工程推行基準(zhǔn)案件等接受了披露檢查(注1)。 |
2015年3月下旬 | 在為應(yīng)對(duì)披露檢查就工程推行基準(zhǔn)案件指出的問(wèn)題而進(jìn)行的自我調(diào)查的過(guò)程中,發(fā)現(xiàn)本公司2013年度部分基礎(chǔ)設(shè)施相關(guān)的工程推行基準(zhǔn)案件的會(huì)計(jì)處理存在需要調(diào)查的事項(xiàng)。 |
2015年4月3日 | 本公司十分重視此前發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,設(shè)立了特別調(diào)查委員會(huì),擬自行調(diào)查事實(shí)關(guān)系,并于4月3日公布。該特別調(diào)查委員會(huì)由本公司取締役會(huì)長(zhǎng)室町正志擔(dān)任委員長(zhǎng),為了確保調(diào)查的專業(yè)性及客觀性,外部律師及注冊(cè)會(huì)計(jì)師也作為委員參加。其后,特別調(diào)查委員會(huì)對(duì)工程推行基準(zhǔn)案件的會(huì)計(jì)處理的適當(dāng)性進(jìn)行了審核(注2)。 |
2015年5月8日 | 在特別調(diào)查委員會(huì)的調(diào)查過(guò)程中,發(fā)現(xiàn)除工程推行基準(zhǔn)案件外也存在需要進(jìn)一步調(diào)查的事項(xiàng),因此決定將調(diào)查轉(zhuǎn)交給由與本公司無(wú)利害關(guān)系的中立、公正的外部專家組成的第三方委員會(huì),并于5月8日公布設(shè)立第三方委員會(huì)。 |
2015年5月15日 | 選任第三方委員會(huì)委員,并于5月15日公布。 |
2015年5月22日 | 5月22日決定了委托給第三方委員會(huì)的具體調(diào)查對(duì)象,同日公布。其后,第三方委員會(huì)對(duì)本公司委托其調(diào)查的4項(xiàng)會(huì)計(jì)處理展開(kāi)調(diào)查。 另外,在第三方委員會(huì)進(jìn)行調(diào)查的同時(shí),本公司自行對(duì)包括本公司及584家本公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表的子公司在內(nèi)的共585家公司的會(huì)計(jì)處理的適當(dāng)性進(jìn)行了自主檢查(注3)。 |
2015年5月29日 | 5月29日召開(kāi)取締役會(huì),決定召開(kāi)第176期股東大會(huì),并于同日公布。 另外,對(duì)于以第三方委員會(huì)的調(diào)查報(bào)告為前提的第176期有價(jià)證券報(bào)告書(shū)及第177期第1季度報(bào)告書(shū),提出延長(zhǎng)法定提交期限的申請(qǐng),同日得到關(guān)東財(cái)務(wù)局長(zhǎng)的批準(zhǔn)并公布(注4)。 |
2015年6月12日 | 公布了特別調(diào)查委員會(huì)的調(diào)查概要及自主檢查的結(jié)果。 |
2015年6月15日 | 對(duì)設(shè)定召集臨時(shí)股東大會(huì)的基準(zhǔn)日進(jìn)行了公告(注5)。 |
(注1)考慮到當(dāng)初相關(guān)部門(mén)要求不對(duì)接受披露檢查一事進(jìn)行公布以及對(duì)其后調(diào)查的影響等,之前沒(méi)有進(jìn)行公布。本次,經(jīng)相關(guān)各方同意后,予以披露。
(注2)詳情請(qǐng)參照6月12日的“關(guān)于自主檢查的結(jié)果、特別調(diào)查委員會(huì)的調(diào)查概要及與委托第三方委員會(huì)的事項(xiàng)的關(guān)系的通知(http://www.toshiba.co.jp/about/ir/jp/news/20150612_1.pdf)”。
(注3)詳情請(qǐng)參照6月12日的“關(guān)于自主檢查的結(jié)果、特別調(diào)查委員會(huì)的調(diào)查概要及與委托第三方委員會(huì)的事項(xiàng)的關(guān)系的通知(http://www.toshiba.co.jp/about/ir/jp/news/20150612_1.pdf)”。此外,該自主檢查的結(jié)果,并非經(jīng)新日本有限責(zé)任監(jiān)查法人審計(jì)后確定的金額。
(注4)關(guān)于延長(zhǎng)后的提交期限,第176期有價(jià)證券報(bào)告書(shū)為2015年8月31日,第177期第1季度報(bào)告書(shū)為2015年9月14日。
(注5)部分報(bào)道中提到本公司在考慮6月末向股東進(jìn)行分紅,實(shí)際上并不存在該事實(shí),6月30日并不是分紅基準(zhǔn)日。由于目前第三方委員會(huì)正在對(duì)會(huì)計(jì)處理實(shí)施調(diào)查,因此今后是否進(jìn)行分紅尚未確定。敬請(qǐng)諒解。